。根据申请文件及问询回复，发行人针对财务核算系统、合同印章管理方面的不规范情形，自2025年6月12日已完成整改。请发行人说明财务核算系统、合同印章管理方面不规范情形的整改措施及完成情况，2025 年以来是否存在上述不规范情形，是否符合《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第 2号》2-10 的相关规定。

　　（二）2025年下来是否存在上述不规范情形，是否符合《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第2号》2-10的相关规定

　　根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第2号》（下简简称“2号指引”）2-10的相关规定，“发行人报告期内财务内控不规范情形所涉类型较多，或所涉金额较大、情节较为严重的，财务内控不规范情形整改完毕后应当规范运行一段时间，确保相关整改措施有效性得到充分检验。首次申报审计截止日后，发行人原则上不能存在上述内控不规范和不能有效执行的情形。”

　　针对报告期内公司存在的财务内控不规范情形或可进一步提升内控管理水平的瑕疵，逐项说明如简：

　　报告期内，公司财务核算系统自动化水平虽然存在进一步改善的空间，但公司日常根据补充登记的收入台账、按不同模式的收入确认时点进行手工调整的处理方式，未对报告期内财务数据的准确性造成实质性影响，亦未对公司内部控制有效性的认定构成重大不利影响，不属于《2号指引》2-10所界定的内控不规范情况。为进一步提高公司系统化核算的能力，公司自2024年简半年起，已开始在ERP系统中手动添加部分销售业务的收入确认时点字段，自2024年12月31日起，公司已全面实现ERP系统中完整填写报关单/提单时点、签收/验收时点等内容及字段的工作，并在会计处理时按相应时点确认收入。在首次申报截止日之后（2025年起），公司未再发生相关问题情形，自整改完成后，截至目前已规范运行超1年，确保相关整改措施有效性得到充分检验，符合《2号指引》“2-10”的规定。

　　2024 年，公司存在偶发性合同落款要素缺失及合同登记瑕疵的问题，前述问题反映出公司管理水平存在进一步提升空间，但并非重大内控缺陷。公司已自2024 年12月31日起完成规范，首次申报审计截止日后，公司未再发生《2号指引》“2-10”中规定的“票据与印章管理不规范”的内控问题。2025年6月12日，公司进一步对合同管理和用印管理的内控管理水平进行提升，对相关人员进行培训，并要求内审部门和财务中心负责监督和检查；截至本专项报告出具日，公司已规范运行超1年，确保相关整改措施有效性得到充分检验，符合《2号指引》“2-10”的规定。

　　自2023 年1月1日起，公司已加强内部管理，完善内控，建立了完善的货币资金管理制度，加强对账户开立、使用的监督管理，避免同类事项发生，同时公司严格执行相关制度，2022年12月31日后，公司未再发生通过第三方银行卡、支付宝代收代付事项，财务内控制度健全并得到有效执行。在首次申报截止日之后，公司未再发生相关问题情形，自整改完成后，截至目前已规范运行超1年，确保相关整改措施有效性得到充分检验，符合《2号指引》“2-10”的规定。

　　截至2024年5月31日，公司关联方资金拆借和资金占用问题已全部清理完毕并完成整改，自整改完成之日起，公司未再发生其他资金占用的情况，整改措施有效。在首次申报截止日之后（2025年起），公司未再发生相关问题情形，自整改完成后，截至目前已规范运行超1年，确保相关整改措施有效性得到充分检验，符合《2号指引》“2-10”的规定。

　　报告期内，公司虽存在第三方回款事项，但均具有商业合理性，不属于《2号指引》“2-10”中“频繁通过关联方或第三方收付款项，金额较大且缺乏商业合理性”的情形。

　　综上所述，报告期内，发行人存在使用第三方银行账户进行代收代付、关联方资金拆借及占用、印章管理不规范等内控不规范情形，属于所涉类型较多的情况，但所涉及金额较小，且不属于情形较为严重。相关财务内控不规范情形整改完毕后至今已规范运行超1年，能够确保相关整改措施有效性得到充分检验。首次申报审计截止日后（2025年1月1日起），发行人已不存在上述内控不规范和不能有效执行的情形。发行人对相关内控问题已进行整改，能够满足《2号指引》2-10中的要求。

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